工程项目责任成本管理办法

1工程项目责任成本管理办法第一章总则第一条为提高施工项目(以下简称项目)的经济效益，规范项目责任成本管理行为，适应竞争日趋激烈的市场，不断提升企业在建筑市场的竞争能力和创效水平。根据股份公司项目责任成本管理方面的有关规定，结合项目责任成本管理实际情况，制定本办法。第二条本办法所称的责任成本管理是指将项目的成本控制目标通过责任预算或其他手段予以确定，采取逐级签订责任书或下达成本预算目标等形式，明确成本控制的责任单位和责任人，并通过考核评价激励与约束达到降本增效、循环提升的成本管理方式。责任成本管理的根本要求是落实成本责任制。第三条责任成本管理应遵从收支分管、预控先行、预算约束、动态管理、量价双控、责任分解、奖惩结合以及专业化管理等指导原则。第四条责任成本管理的基本任务是：按照“全面系统、科学预控、目标明确、责任量化、规范操作、执行有力、考核严格、员企双赢、基础扎实”的工作要求，建立健全责任成本管理运行机制，促进企业精益管理，最终实现企业提质增效、创信树誉的管理目标。2第五条责任成本管理的重点工作。因受项目所在国家和地区的政治、经济、文化、法律、管理模式、技术标准、资源供应、准入规定、规范程度等多重因素影响，责任成本管理应有所侧重，在健全体系、建立机制、完善制度、规范程序、落实责任制的基础上，重点抓好项目风险管控、成本预控、责任预算、过程成本控制、核算分析、考核兑现等主要环节。第六条责任成本管理工作由各级经济管理（成本）部门牵头，相关业务部门共同参与，形成领导负责、部门联动、上下协同、各司其职、各负其责的工作格局。第七条本办法适用于集团公司工程施工项目，包括对外承包项目、分包项目、EPC项目及PPP项目等。第二章组织体系第八条项目责任成本管理实行集团公司指导、公司监管、单位（在设立的子分公司、办事处、公司直管项目部等）管理、项目部直接控制四级管理体制。第九条集团公司作为责任成本管理的指导层。主要职责是：1.制定责任成本管理宏观政策和制度办法；2.指导公司建立健全责任成本管控体系；3.协调和加强集团内各单位之间交流、培训；4.督导、考评公司单位及项目责任成本管理工作；5.审议新开辟市场风险评估报告；36.指导单位责任成本管理信息化建设工作。第十条公司作为责任成本管理的监管层。主要职责是：1.贯彻执行集团公司责任成本管理的有关制度；2.建立健全责任成本管控体系，进一步理顺公司、单位、项目部相互之间的经济关系；3.建立健全成本定额、劳务指导单价、机械设备租赁指导价体系，并定期更新各类指导价；4.建立健全劳务分包商选用及评价管理体系，建立集团公司劳务队伍“黑名单”；5.制定并完善项目对外采购、租赁（含施工场地、工作及生活场所租赁）、承（分）包等合同范本及管控制度；6.负责重大、重难点项目劳务队伍使用审批工作；7.督导、监管、考评所属单位及项目责任成本管理工作；8.负责审批单位效益工资及实施考核兑现；9.定期开展经济活动（成本）分析，并建立风险预警及重大、重难点项目成本监控机制，防止出现亏损项目；10.负责编制新开辟市场风险评估报告；11.负责责任成本管理人才队伍建设及培训工作。12.负责单位责任成本管理信息化建设及推广应用工作。13.负责对单位变更索赔工作考评;第十一条单位作为责任成本管理的管理层。主要职责是：41.负责对项目信息的收集和整理，对项目所在国进行深入调研，全面了解和掌握项目所在国的基本情况及存在的风险，形成“XX国市场调研报告”，并针对项目进行现场考察，完成现场考察报告及项目存在的风险评估报告等。2.贯彻执行上级单位责任成本管理的相关规定，建立健全本级责任成本管理管控体系；制定和细化责任成本管理制度和办法；3.制定适用于项目所在国的成本定额、劳务指导价（限价）、机械设备租赁指导价（限价），并定期更新各类指导价；4.负责组织编制项目投标前的成本测算；5.负责组织编制、批复、调整项目责任预算；6.负责下达项目综合收益目标和成本管理指标，并组织签订责任合同；7.负责审批项目效益工资及实施考核兑现；8.负责组织施工方案经济论证和物资设备招标采购工作；9.负责项目分包（劳务）、租赁等合同的签订评审、计价结算审批等工作；10.负责本单位分包（劳务）队伍选择、准入、资质、评价、“黑名单”等管理工作；11.负责组织编制项目成本预控方案，监控项目责任预算执行情况；12.督导、考评项目责任成本管理及变更索赔工作；513.负责各类责任成本管理业务台账的统计、汇总、编制、上报及定期归档工作；14.定期组织开展各单位经济活动（成本）分析工作；15.根据上级部署做好成本管理信息化推广及应用；16.负责组织项目责任成本管理业务培训工作。单位必须成立责任成本管理领导小组，必须独立设置责任成本管理部门，并配置专职责任成本管理人员。第十二条项目部作为责任成本管理的控制层。其责任成本管理体系如下：1.组织机构项目部应成立以项目经理为组长，项目副职（或三总师）为副组长，项目部各职能部门负责人、各责任中心负责人为成员的责任成本管理领导小组。项目成本管理部门为责任成本管理牵头部门。2.项目部责任成本管理领导小组职责（1）贯彻执行上级单位责任成本管理的相关规定，结合本项目实际制定项目责任成本管理实施细则；（2）建立健全项目部责任成本管控体系；（3）负责项目责任预算二次分解并编制各责任中心责任预算，与公司签订绩效责任目标合同；（4）负责与各责任中心签订内部经济责任合同，按照合同约定执行；（5）负责落实项目部施工方案技术及经济比选，执行预控方案并进行逐项优化；6（6）负责分包（劳务）队伍合同管理、计价结算、信用评级等工作；负责项目工区长的管理，按月核定工资；（7）负责对工程数量进行控制；（8）负责对材料消耗进行控制；（9）负责对机械设备租赁成本进行控制；（10）组织开展项目责任成本核算与分析，落实责任工资、效益工资的考核兑现；（11）负责规范责任成本管理基础工作，包括台账和报表的登记、分析、汇总、上报及定期归档；3.项目部各岗位及部门职责（1）项目经理项目经理为项目责任成本管理的第一责任人，对本项目责任成本的节超、变更索赔、代扣代缴费用和上交款负全面责任。其责任成本管理的主要职责是：①组织制定并负责审批本项目《责任成本管理实施细则》；②负责组织建立项目责任成本管理体系，明确各责任中心负责人，确定责任人的责任范围及奖惩办法，保证项目责任成本管理体系的正常运转，对运转过程中出现的问题及时协调解决；③负责审批项目责任预算二次分解和各中心责任预算，与各中心负责人签订内部经济责任合同；④组织相关人员定期按“月重点、季全面、年综合”的原则进行成本分析；7⑤负责定期对责任中心、工区以及作业单元等进行考核兑现。⑥负责主抓本项目的变更索赔工作。（2）总工程师项目总工程师是项目责任成本管理的主要责任人，对本项目施工方案的优劣和工程数量的节超及因工程数量增减导致的材料节超负直接责任。其责任成本管理的主要职责是：①负责组织编写和审核本项目《责任成本管理实施细则》；②负责组织技术人员进行施工方案优化，改进技术措施，积极开展技术革新和工艺创新，为有效实施成本控制提供技术支持；③负责对本项目工程数量进行控制及验工数量的审核把关，对本项目工程数量节超负直接责任。负责对工程数量的二次分解审核把关；④负责临时工程的设计和审批工作，对临时工程数量的节超负主要责任；⑤负责组织分析施工方案及工程量控制对成本节超的影响；⑥协助项目经理抓好变更索赔工作。（3）成本管理部门（计划合同部门）成本管理部门（计划合同部门）负责人是项目责任成本管理业务的牵头负责人。其责任成本管理的主要职责是：8①负责协助项目经理开展本项目的责任成本管理工作；②牵头制定本项目《责任成本管理实施细则》；③牵头按月进行项目成本分析，并形成成本分析报告；④配合单位制定成本定额、劳务指导单价等工作；⑤负责编制上报责任成本管理报表；⑥负责分包（劳务）队伍合同管理、计价结算、信用评级等工作；参与项目工区长的管理，按月核定工资；⑦根据分包（劳务）合同，对工程、财务、设备物资等部门进行合同交底，明确分包（劳务）队伍的工程数量、计价拨款控制、限额领料数量等。⑧配合项目经理和总工程师做好变更索赔工作；（4）工程管理部门工程管理部门是项目责任成本管理的主要责任部门。其责任成本管理的主要职责是：①负责工程数量的清理及核对，建立工程数量台账；②负责与成本管理部门对工程数量进行工作分解；③负责本项目的施工方案优化、设计优化等；④负责按期对业主进行工程数量验工工作，并向成本管理部门提供当期已完工程数量；⑤负责按月对每个施工队伍实际完成工程数量进行统计，并向成本管理部门提供当月已完工程数量；⑥负责按月给物资部门提供当期完成工程数量应消耗的材料数量，协助物资部门开展材料盘点；⑦负责收集、整理相关变更索赔基础资料，并及时提交9给成本管理部门；⑧负责工程数量台账的登记和日常维护，按月对本项目的工程数量进行节超分析。（5）物资设备管理部门物资设备管理部门是项目责任成本管理的主要责任部门。其责任成本管理的主要职责是：①负责物资设备的日常管理，建立物资材料、机械设备管理台账；②负责做好物资总需求计划及年、季、月需求采购计划；③负责建立限额发料台账，并及时登记；④负责物资、设备采购、租赁招标及合同管理（含变更索赔）工作；⑤负责材料的收、发、存（盘点）等基础工作，编制材料消耗报表，确保账实相符；并及时与财务部门对账，确保账账相符；⑥负责定期向成本管理或财务部门提供手续完整的应扣分包（劳务）队伍材料消耗（超耗）明细，控制计价拨款；⑦负责外租设备、内租设备、自有设备的单车单机核算；⑧负责按月进行材料和机械费用的节超分析。（6）财务部门财务部门是项目责任成本管理的主要责任部门，对本项目的成本费用归集、责任成本核算和考核兑现负主要责任。其责任成本管理主要职责是：①负责编制项目间接费预算；10②负责项目责任成本核算工作；③负责项目间接费用的二次分解、控制及制定月度开支计划；④负责向成本管理部门按期提供财务各项直列成本费用数据；⑤负责间接费台帐、成本总账的建立、登记；⑥负责核对财务账面各类成本费用与各业务部门的实际发生成本数据；⑦负责分析债权债务情况、资金收支情况等；⑧负责税务筹划及税务、汇率等风险控制工作；⑨负责按月进行间接费的节超分析。（7）试验机构试验机构是项目责任成本管理的配合部门。其责任成本管理主要职责是：负责本项目砼（砂浆）配合比的设计及审批，对配合比的经济性负直接责任。（8）安全质量部门安全质量部门是项目责任成本管理的配合部门。其责任成本管理主要职责是：负责本项目安全、质量、环保等工作，确保项目不出现安全、质量、环保等事故。4、项目责任中心职责项目责任中心是责任成本管理的基本单元。其主要职责是：按照内部经济责任合同约定，实现预期责任目标。项目责任中心包括收入中心和成本（费用）中心。收入中心负责初始合同收入、变更索赔收入和其它收入的统计、分析、策11划等工作。成本（费用）中心负责本中心范围内工程数量、材料消耗数量、间接费、临时设施费、征地拆迁费等成本费用的控制。第三章成本预控第十三条项目成本预控的主要内容包括业主合同交底、项目组织机构设置、项目作业层管理模式选择、施工组织设计确定、风险评估、工程数量预控、单价预控、临时工程及征地拆迁预控、现场管理费预控等方面第十四条成本预控以业主合同交底为前提，以成本与效益策划为主线，以科学设置项目组织管理机构、合理确定作业层管理模式、优化施工组织设计、资源配置方案和强化生产要素管理为重点，通过制定全面完整的项目成本预控方案，形成项目成本预控书。第十五条业主合同交底。项目中标后，单位商务合同（市场经营）部门应及时组织业主合同交底，将项目预测利润率、报价、公共关系、市场环境、现场情况等向项目部交底。第十六条项目成本预控方案以公司为责任主体，单位和项目部积极参与配合，由公司总经理负责，各业务部门及有关专家参与制定，原则上在项目中标后1个月内完成。第十七条项目组织管理机构设置。根据工程投资规模、任务特点、资源分布等，科学确定项目组织管理模式。12项