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公司财务规范化管理基础知识2011.02.15一、目的按照国家财税相关法规、集团公司财务审计规范化管理要求，降低公司税收风险，让员工充分了解和熟悉运用一些财税基础知识，减少工作不必要的环节和误会，提高工作效率，增加公司效益。二、学习和巩固相关财务制度：1、《财务付款、报销管理办法（试行）》2、《差旅管理办法（试行）》三、费用报销支付流程业务经办人填报签字→部门负责人复核→主管副总意见→财务会计复核→财务经理审核→财务副总审核→总经理或董事长审批→财务通知、付款（财务付款、报销管理办法（试行）第七条）四、费用报销的规范要求（一）发票取得环节1、付款单位：要正确完整填写公司全称（如：XX州市XXX房地产开发有限公司），不能空白；2、开具时间：按业务实际发生时间填写完整；3、项目内容：按业务实际内容（或自行要求开票方）填写（如办公用品类、日用品类、材料类、劳保用品类、会务费等），注意：不可填XXXX一批，如这样的话则须附项目清单的。4、发票金额大小写要正确一致、规范，合计栏（小写）一定要填写（注意：发票的裁剪金额应与所剪发票的填写金额一致）；［数字规范书写：大写：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整（正）错误书写：另(0)一二（两）三四五六七八九十毛］小写：0123456789；前加“￥”5、要加盖“发票专用章”或“财务专用章”；6、一定要取得发票的“发票联”（一般为第二联）；7、发票填写错误的处理方法：A、退票要求重开；B、轻微错误可要求修改后并在修改处加盖“发票专用章”或“财务专用章”；（一般为一、二字之差时）（二）发票填报环节1、票据粘贴要求A、按规定正确分类粘贴，不可混合粘贴（分办公费、交通费、招待费、差旅费等）；B、粘贴整齐、有序、美观（同方向、从左至右、上端对齐）；2、单据填写要求A、按费用类别分类填报；B、书写规范（要求同前），金额正确，大小写一致（支出凭证大小写金额要相符，支出凭证金额与发票合计金额要相符）；C、替代报销发票的填报内容要按所代替的发票（合法、有效）的项目内容(办公用品、日用品、水电材料、劳保用品、车油费等)进行填写，并需要另用粘贴条或用铅笔注明所代替的实际业务发生情况；3、所需附件单据必须完整、有效（如采购申请单、接待申请单、资金申请单等须经过相应审批环节）。提示：不符合上述要求的，我们将作退件处理，直至符合要求才予审核、报销，否则不予报销。五、统一、规范使用财务单据1、资金申请单2、费用报销单、旅差费报销明细表3、借款单•借支审批程序为：•经手人填写“借支单”→部门经理或分管领导审核→财务部审核→总经理审批→财务付款六、签订合同、零星工程签证单中财务关注的事项1、一般不鼓励支付预付款项，如确实需要则控制预付款的比例，原则上不应超过30%；2、一定要以提供发票的价格（即含税价）来确定合同、工程总价；3、要求对方提供合法、有效（或符合当地税务局和公司财务要求）的发票；4、要求对方在收款时提供发票，我方才予以付款，否则有权拒付；5、一般应约定最后留取5-10%的质保金。欢迎大家提出工作中的相关疑问：谢谢大家！感谢各位同仁对财务部工作的大力支持！！