第一章市场经济与公共财政模式

第一章市场经济与公共财政模式——市场经济条件下财政行为的合理性、模式选择和伦理研究•第一节两部门经济的配置效率•第二节市场缺陷和市场失灵•第三节政府合理性与市场失灵方法•第四节公共财政模式•第五节公共财政的伦理第一节两部门经济的配置效率一、完全竞争市场的假设两部门经济：经济学将由厂商（企业）和居民（消费者）组成的经济称为两部门经济。•分析市场资源配置效率的理论基于经济人假设。•利己动机支配，行为目的是追求（利润/效用）最大化完全竞争市场的假设条件：•1.市场上有众多的消费者和销售者。他们都是价格的接受者，不存在价格的操控。•2.产品的同质性，消费者购买任何一家厂商的同一产品都是一致的。•3.信息充分。生产者和消费者掌握充分信息，不存在信息成本。•4.资源充分流动。资源在各个行业之间充分流动，不存在障碍。二、资源配置效率的标准•完全竞争的市场能使得整个市场的需求与供给相等，实现一种均衡，使资源配置达到了最佳状态。即帕累托最优。•帕累托最优（Paretoefficiency)是指资源配置达到这样一种状态：任何资源的重新配置，都不可能使至少一个人受益而又不使其他任何人收到损失。•如果一种可行的资源配置可以在不损害其他人利益的同时至少使一个人受益，那么原来的资源配置就不使最有效的。这个转变被称为帕累托改进(Paretoimprovement)。（一）交换的帕累托最优•在交换的埃奇沃思盒装图中，任意一点，如果他处在消费者A和B的两条无差异曲线的切点上，则它就是交换的帕累托最优状态。•所有无差异曲线切点的轨迹构成的曲线称之为交换契约曲线。•交换的帕累托最优状态是无差异曲线的切点，无差异曲线的切点的条件是该点上两条无差异曲线的斜率相等。无差异曲线斜率的绝对值又叫做两种商品的边际替代率。•因此有交换的帕累托最优的条件是：•𝑀𝑅𝑆𝑋𝑌𝐴=𝑀𝑅𝑆𝑋𝑌𝐵（二）生产的帕累托最优•在生产的埃奇沃思盒装图中，任意一点，如果他处在生产者C和D的两条等产量线上，则他就是生产的帕累托最优状态。•所有等产量线切点轨迹构成的曲线称之为生产的契约曲线。•生产的帕累托最优是等产量线的切点，而等产量线切点的条件是在该点上两条等产量线的斜率相等，等产量线的斜率的绝对值又叫做两种要素的边际技术替代率。•因此，生产的帕累托最优条件是：•𝑀𝑅𝑇𝑆𝐿𝐾𝐶=𝑀𝑅𝑇𝑆𝐿𝐾𝐷（三）交换和生产的帕累托最优•生产契约曲线上的每一点均表示某种最优投入基础上的最优产出，将每一个最优产出组合绘制出来，便得到了生产可能性曲线。•生产可能性曲线上每一点的斜率的绝对值即为该产品的边际转换率。•生产与消费的帕累托条件是：•𝑀𝑅𝑆𝑋𝑌=𝑀𝑅𝑇𝑋𝑌•帕累托最优是完全竞争市场下资源配置最优的标准，也就是说在完全竞争的市场下，可以通过市场机制自发的的调节作用达到资源配置的最优。•但是，这是建立在完全竞争市场的相关假设之下的，真正完备的完全竞争市场是不存在的，帕累托最优是一种理想的状态。第二节市场缺陷与市场失灵•一、含义•亚当·斯密的自由主义经济理论认为，各种经济矛盾都可以依靠市场机制的调节来自动解决。但随着资本主义经济的发展，许多矛盾并非如此，即产生了市场失灵。•市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。市场失灵的两个层次•市场缺陷：在市场机制发挥作用的领域资源配置出现的低效率。•市场失灵：市场机制难以覆盖到而出现的资源配置空白的领域。二、市场缺陷垄断收入分配不公经济波动外部性问题三、市场失灵一方面，制定和维护社会秩序以保障每个社会成员的生命与财产安全，维护社会正义和公平另一方面，提供社会必需的共同设施和公共服务。第三节政府合理性与市场失灵方法•一、政府合理性•所谓政府合理性是指某一社会中政府职能作用与社会需要的一致性，或者社会偏好于政府偏好的一致性。是一种社会成员对政府的认同。•从一个市场经济社会看，公共主体或政府的职能在本质上被抽象为矫正市场缺陷和弥补市场失灵，这一本质揭示了政府存在的合理性。•政府合理性是政府合法性的基石和核心。政府合理性和合法性有时会出现矛盾和冲突。•政府的合理性决定着财政和税收的合理性。二、市场失灵方法•所谓市场失灵方法是指在市场经济中运用市场机制配置资源并以此确定市场机制的有效覆盖范围，然后将那些市场不能做或做不好的事情归于公共部门资源配置的范围。•市场失灵方法用以确定政府活动范围的合理边界。•市场失灵方法具有某种“先行试错”的性质。总结•为矫正市场缺陷和弥补市场失灵而引入非市场力量——政府，一方面从经济的角度说明了政府干预经济的依据或理由，另一方面也同时从经济的角度界定除了政府的职能范围。第四节公共财政模式一、财政模式概念：是指由经济和政治制度、体制所决定的某种类型财政体制的基本框架，是某一类型财政体制共性的反映，因而具有相对的稳定性。财政模式的特征：二、财政模式与财政体制财政模式财政体制抽象概念。对于各国的具体的财政体制的共同属性的概括。Eg:公共财政模式君主财政模式等具体概念。具体到某一国家的财政，结合当地的政治制度、经济制度等具体的财政形式。Eg:美国—联邦制公共财政体制英国—集权制公共财政体制中国—中国特色公共财政体制三、公共财政模式及其基本特征•（一）公共财政模式•公共财政模式的轴心是确定政府与市场的关系。•围绕这一核心的争论，公共财政的发展大体也经历了三个历史阶段：“守夜人”政府干预型政府服务性政府“守夜人”政府•资本主义发展初期，亚当·斯密和穆勒等古典学派经济学家提出了“小的政府就是好的政府”的观点。•政府职能局限于预防外敌、保卫人民生命财产安全、司法行政和必要的公共设施。•主张财政平衡，反对财政赤字•“去市场的消极平衡型公共财政”干预型政府•19世纪末20世纪初，城市化带来的公共事务和公共问题凸显，需要政府承担更多的责任。以瓦格纳为首的社会政策学派提出了扩大政府职能主张，对市场仍然不干预。•1929年，经济萧条的发生打破市场神话，凯恩斯主义开始在资本主义国家盛行，提出政府通过干预经济以刺激总需求的主张，帮助美国度过危机。•主张政府加大财政支出，实行财政赤字。•“亲市场的干预型赤字公共财政”服务型政府•西方国家在20世纪70年代末普遍陷入了经济滞胀，各国开始重新思考政府与市场的关系。•以哈耶克为代表的新自由主义，提出了为政府“瘦身”的主张，更多的民营化和更多的市场机制是其改革的基本理念。•第三部门的发展。•政府更多体现为纳税人服务的本质特征。•“回应服务型的公共财政”（二）公共财政模式的基本特征•1.公共财政是纳税人的财政。•“委托—代理关系”最早产生于公司治理领域，是一种所有者和经营者之间的委托代理关系。•概念：是指一个或多个行为主体根据一种明示或隐含的契约，指定、雇佣另一些行为主体为其服务，同时授予后者一定的决策权利，并根据后者提供的服务数量和质量对其支付相应的报酬。授权者就是委托人，被授权者就是代理人。•起源于“专业化”的存在，建立在非对称信息博弈论的基础之上。•政府与纳税人之间的委托代理关系决定了财政必须“取之于民，用之于民”。•2.公共财政以弥补市场失灵，提供公共产品和公共服务为基本职能。•3.公共财政应向社会提供一视同仁的服务。•财政的存在是为了满足社会公众的公共需要。公共需要是满足共同消费，不能只提供给私人。以一视同仁为原则，体现了公平财政的伦理目标。•4.公共财政是民主财政。•公共财政是与市场经济和代议制民主政治制度相适应的，财政预算的编制、执行和效果应该接受民主的监督。•5.公共财政是法治财政。•法律保障纳税人的基本权利。话语权、知情权、监督权等•建立财政预算、管理、执行和监督的法律，约束财政行为第五节公共财政的伦理•财政伦理：关于财政在整个社会关系体系中进行活动应遵循的一系列价值标准或道德标准。•公共财政的伦理从总原则上说，就是在市场经济中，全体纳税人将全部税收委托给政府以用来弥补市场失灵，换言之，凡是用于弥补市场失灵的财政收支活动都是符合公共财政的伦理的。一、公共财政的责任伦理•财政应该负哪方面的责任才是正当的，从伦理的层面分析财政职能背后的伦理价值：•1.解决公共性问题•公共性问题：社会成员在生存发展中共同面对的一些问题，而这些问题依靠市场的力量又无法解决。2.协调效率与公平的关系•经济公平是市场经济的内在要求，强调的是要素投入和收入相对称，它是在平等竞争的条件下由等价交换来实现的。所谓经济公平就是承认差距的存在。•社会公平，是指根据市场经济的财富分配所形成的收入差距是社会可以忍受的范围。•经济公平和社会公平都属于公平的范畴，二者含义不同，但是在一定条件下可以相互转化，对经济效率产生不同的影响。3.保障和维护人的基本权利•生存权、健康权、发展权、劳动权等基本人权。•财政必须保证满足医疗、教育、公共就业等各方面的公共支出。二、公共财政收支中的伦理1.财政的收入伦理•税收公平，能力与负担对等的原则•税收的来源是否正当（例如：烟草税）•公债是否会带来代际陈本与收益错位的问题——国债作为一种特殊的财政收入，是一种有偿的资金，需要到期的还本付息。2.财政支出中的伦理•政府间财政支出的安排，应遵循谁受益谁承担成本的原则。•财政支出安排顺序和重点，应遵循保障人权、提供公共服务、促进经济社会发展的基本顺序，并且根据某一时期的重大社会问题确定支出重点。三、财政决策与管理的伦理•如何花纳税人的钱，必须经过公共选择的程序，这就是财政的决策伦理。•政府部门的支出活动必须遵从透明原则，做到及时公开以接受社会监督，实行民主财政。•1.为什么会存在市场缺陷和市场失灵，他们的表现是什么？•2.从市场失灵方法的角度说明政府干预经济的依据和职能范围是什么？•3.财政模式与财政体制是什么关系？•4.公共财政模式的特征有哪些？•5.什么是财政伦理？它包括哪些方面的内容？