银行业关联交易及其合理规制研究

银行业关联交易及其合理规制研究作者：余保福学位授予单位：西南财经大学相似文献(10条)1.学位论文刘熔涛商业银行关联交易法律规制研究2007随着我国商业银行股份制改造的日渐深入，各种战略投资者纷纷进入商业银行，商业银行的股权结构日益复杂，最终带来的将是各种商业银行关联交易的大量增加和更为复杂。银行业是一个特殊的行业，其在整个国家的经济运行中处于重要地位，因此合理规制商业银行关联交易事关国家的金融安全。而目前金融学界和法律界对银行业关联交易的研究虽然较多，但缺乏系统和深入的研究，加之目前关于银行业关联交易的金融立法尚存在较多空白，从而导致监管部门不能对银行业关联交易进行有效监管。本文在分析银行业关联交易法律界定的基础上，考察国外金融立法和金融监管部门对银行业关联交易的规制措施，然后分析我国对银行业关联交易规制的现状和缺陷，有针对性的提出一些完善我国商业银行法律规制的建议，以期对中国银行业关联交易的规范发展有所裨益。本文分四章论述商业银行关联方、关联交易、国外规制关联交易的做法、我国商业银行关联交易规制的现状和问题并提出政策建议。第一章对商业银行关联交易法律属性进行分析，界定了关联方是指对一方经营决策具有控制或重大影响的人或机构，即关联方从质上表现为对经营决策具有控制权和重大影响力，然后对商业银行关联交易的几种主要表现形式进行列举分析。第二章论述商业银行关联交易法律规制的必要性：第一节对国内外银行关联交易的现状进行论述；第二节分析商业银行关联交易对各方利益主体的风险和危害，指出对商业银行关联交易进行规制的必要性和紧迫性。第三章主要研究商业银行关联交易法律规制的立法原则与实践：第一节重点对国际上规制关联交易的三大原则即揭开公司面纱原则、深石原则、控股股东的诚信义务原则进行详细介绍，分析其在保护债权人和中小股东利益方面发挥的重要作用；第二节对国外规制商业银行关联交易的制度进行介绍分析，先进国家对商业银行关联交易的规制主要从事前、事中、事后三个阶段加以控制(事前事中制度包括重大关联交易股东大会批准制度、表决权排除制度、独立董事制度、独立财务顾问制度；事后制度包括加强控股公司责任制度、股东大会决议的无效、撤销制度、股东派生诉讼制度、控股股东补偿制度、控股股东的赔偿义务、信息披露制度)，并提出这些制度对我国规制商业银行关联交易具有现实借鉴意义：第三节考察各国银行业关联交易法律规制监管的最新趋势。第四章分析我国银行业关联交易法律规制的现状并提出完善建议：第一节对我国当前立法现状进行了剖析，指出当前立法的不足与问题；第二节针对国内银行业关联交易的现状，提出我国完善商业银行关联交易规制应采取的对策建议：提高立法层次，完善与商业银行关联交易有关的立法；完善商业银行关联交易的内部治理机制，加强内部控制；完善不同监管机构之间的信息共享和沟通协调机制；加强信息披露制度；加大对不公平商业银行关联交易的处罚力度。2.期刊论文闫艳我国银行业关联交易规制的现状及其对策选择-内蒙古电大学刊2007,(8)银行业关联交易事关我国金融改革开放、金融发展和金融安全.分析银行业关联交易进行合理规制的重要性,考察了我国对银行业关联交易规制的现状和缺陷,指出我国应完善银行业关联交易立法,构建我国银行业非公允关联交易法律规制体系,加大对非公允银行业关联交易的处罚力度.3.学位论文曾可逸我国商业银行关联交易监管法律问题研究2007银行业的全面开放，对中国银行业的资本充足率、内部治理结构和风险监控机制提出了更高的要求。而如何防范商业银行中以各种形式表现出来的关联交易已经成了银行监管的一个重要问题。随着2004年4月2日银监会制定的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的出台，研究银行业关联交易监管的文章日益增多，但从法律的角度系统研究银行业关联交易的监管还鲜见详细论述，有鉴于这方面研究的现实意义，本文对商业银行关联交易法律监管问题进行了初步的研究。论文分四章对关联交易界定、我国商业银行非公平关联交易的现状分析和危害、现行法律监管体系及存在的问题、法律监管的比较分析及借鉴意义、我国商业银行关联交易法律监管体系的构建进行了论述。第一章分析了相关法律法规及我国专门法规对商业银行关联方和关联交易的界定。主要是根据银监会制定的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》来界定，关联方包括关联自然人、法人或其他组织。而关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的事项包括授信、资产转移、提供服务或银监会规定的其他关联交易。关联交易是一种中性的市场行为，具有正反两方面的作用。当关联交易被恶意关联方利用时，往往产生非公平的关联交易。因此接下来对商业银行非公平关联交易产生的原因及其不利影响进行了论述。第二章主要是对目前我国商业银行的关联交易情况进行分析，包括城市商业银行和几大上市银行的关联交易情况，并分析了由于相关新政策的出台可能出现的新型较为复杂隐蔽的关联交易形式。从理论分析和实际情况考察的来看，商业银行的关联交易具有很大风险，而在商业银行内控机制存在严重缺陷的情况下，外部机构对商业银行关联交易的监管就显得非常重要。因此，第三章就我国目前商业银行关联交易的现状、法律监管制度及存在的问题进行了分析。最后一章对银行业关联交易的法律监管进行了比较法分析，最后对完善我国商业银行关联交易的法律监管提出了一些具体的建议。4.学位论文孙季强关联企业制度与银行信贷风险防范研究2005关联企业制度提高了企业的规模效益和市场竞争力，促进了企业的发展；但同时它也被一些企业不当利用从而成为骗取银行贷款、逃废金融债务、套取银行资金的一种手段。关联企业利用关联企业制度从各个方面对银行信贷资产构成威胁，如贷前的信用评级和资格审查、贷时的担保、贷后的监控等等，并且在方法和手段上也是各式各样。同时，一些股东或者企业纷纷投资银行业，使得关联企业制度在银行业中也发展起来。这有利于银行业的发展，但同时却使银行逐渐演变成一些控股股东或者大股东的“提款机”，侵害了银行小股东和客户的利益，使银行面临着关联企业制度所带来的另外一种风险即关联贷款风险。这些风险的产生，既是客观存在的关联企业制度自身的特点所决定的，也是某些动机不良的关联企业刻意钻关联企业制度和银行制度空隙的主观活动的结果，当然也有银行自身管理松懈方面的原因。因此，如何防范关联企业制度带来的信贷风险也就成了商业银行工作的难点和重点。本文围绕这一主题，采用演绎归纳法、理论分析和实证分析方法相结合、定量和定性方法相结合的方法对关联企业制度及其引发的银行信贷风险的种类、形成原因及危害进行了系统性的阐述，并且在借鉴国外经验的基础上提出了如何使我国商业银行应对关联企业制度所引发的银行信贷风险的对策，对策的提出并不是站在一个银行管理者的角度上，而是一个关心金融业发展的学者的角度上。本文第一部分介绍了关联企业制度、关联企业的三种类型以及关联方的界定；在研究关联企业制度产生的理论基础时，作者运用共生理论和交易成本理论对“收益-成本”和“成本-成本”进行比较，解释关联企业制度产生的必然性；第二部分研究了关联企业制度给银行信贷资产带来的风险，包括关联担保风险、关联交易风险、关联企业信用评级风险、授信额度风险和贷款集中风险以及关联贷款风险；对这些风险主要从形成原因和给银行信贷业务带来的危害方面进行分析；其中介绍了福建但保圈、南海华光骗贷案两个案例以加深对前两种风险的认识；作者把关联贷款风险也纳入到关联企业制度给银行带来的风险之中，并在银行与其股东之间建立了一种新的关联贷款供求模型来分析发放关联贷款对银行造成的影响；第三部分介绍了国外在防范关联企业制度给银行带来的信贷风险时的经验；第四部分在借鉴国外经验的基础上，提出如何使我国商业银行加强防范这些风险的对策措施。本文创新之处：生物学中的共生是一种相互依存关系，作者认为关联企业的存在也是一种相互依存关系，之后根据形成共生关系要具备的必要条件和充分条件尝试着对关联企业间的共生关系进行分析，并从“收益-成本”角度运用共生理论、从“成本-成本”角度运用交易成本理论解释关联企业制度的产生和存在的必然性；作者把关联贷款风险纳入到关联企业制度给银行带来的风险中，概括了关联企业制度为银行信贷资产带来的各种风险；并且在有关学者研究的基础上尝试建立一种新的关联贷款市场供求均衡关系，以对关联贷款风险进行解释。5.学位论文张颖商业银行关联交易风险控制研究2008随着我国银行业改革进程的加快，国有商业银行股改上市、股份制商业银行以及城市商业银行增资扩股，大量的社会资本由此进入商业银行。与此同时，商业银行与股东及内部人等关联方之间恶意的、非公允的关联交易，使其信贷资产大量违规流入关联企业，一旦关联企业出现经营困难、财务危机或破产，就会造成大量信贷资产损失，严重影响了商业银行的安全稳健运行，由此形成商业银行经营管理中新的风险。为了完善商业银行审慎监督管理规则，规范商业银行关联交易行为，控制关联交易风险，2004年4月中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》。然而，在其颁布后的4年里，仍然有商业银行的股东或内部人利用非公允的关联交易从商业银行套取信贷资金的丑陋事件被曝光。这一方面说明了根治商业银行非公允关联交易的工作难度之大，另一方面也促使我们不断探讨规范商业银行关联交易的有效途径。br　　本文首先介绍了国际会计准则以及我国相关法律法规对关联方和关联交易的识别与界定。在此基础上，分析了目前我国商业银行关联交易风险的现状，主要从其具体表现形式、风险产生的原因以及对相关利益方的影响等方面进行论述，又以民生银行为例进行具体分析。最后，提出要从内部风险控制和外部风险防范两个层面共同构建商业银行关联交易风险控制体系，在商业银行自觉加强内部控制体系的同时，辅之以外部监管部门、审计机构和保险机构等的共同努力。6.期刊论文王华秀.朱方圆.WangHua-xiu.ZhuFang-yuan银行业关联交易监管问题研究-行政与法2008,(5)银行业关联交易有着独特的表现领域--与代表社会资本的企业或企业集团的关联交易、与混业经营趋势下保险业、证券业的关联交易,在这两方面又分别表现为不同的危害(尽管关联交易本身是中性的).我国目前银行业关联行为的监管制度及现状已不能完全满足金融体制急剧变革的需要,应从建立统一监管机构、完善关联交易监管立法等方面加强监管对策的研究.7.学位论文姚敏论商业银行集团客户授信业务风险预警机制的建立2006以风险为基本特征的现代市场经济是一种高度货币化、信用化的资源配置模式，金融体系在整个经济运行中居于核心地位。又因为商业银行在金融体系中的核心地位，经济运行中的风险最终会通过各种途径集中反映和表现为金融体系最重要的风险——信贷风险。同时，由于我国目前社会信用环境落后、中小企业信用担保体系不健全，且银行缺乏低成本利润增长点，经营业务趋同，从而使得集团客户授信成为银行业务的主要构成部分。近年来，农凯、郑百文、德隆、中航油等集团事件接二连三地爆发，使得银行开始认识到，隐藏在集团客户庞大组织架构后面的很可能是非公允的关联交易、错乱的关联担保，以及虚假的财务报表、虚增的资产规模、脆弱的资金链条等等。因此，集团客户信用风险防范与控制已成为关系到我国银行业安全的重要问题。目前，理论界关于集团客户授信业务风险预警机制的研究刚刚起步，关于集团客户授信业务风险预警机制建立的文献十分有限。已存的文献中也基本以理论概述为主，缺乏全面系统的分析。有鉴于此，笔者将尝试对商业银行集团客户授信业务风险预警机制的建立做一开拓性的研究。本文立足于集团客户的基本特征，着重分析了集团客户的特殊风险来源——关联交易，包括正常关联交易、非公允关联交易的主要类型和关联交易非关联化。在此基础上，参照灵敏性、代表性、可操作性等原则选取了一系列的关键指标，构建了企业及银行层面风险预警指标体系，并从政府监管层面提出了商业银行集团客户授信业务风险信息数据库的建立方案。具体的企业层面预警指标体系包括国家政策风险、区域经济风险和行业风险三方面的宏观指标，和关联风险、偿债能力、营运能力、