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关于风险、企业风险和风险管理的一般概念胡再生企业风险管理内容要点什么是风险？什么是企业风险什么是企业风险管理为什么要进行企业风险管理如何进行企业风险管理（决策和制度）风险、企业风险、风险管理风险和企业风险管理和风险管理企业风险管理风险的内涵经济学，保险学，社会学等研究的热点问题（1）从风险概念的发展历程分析（2）从风险管理研究与实践分析（3）从风险结构三要素模型分析风险概念的发展历程早在19世纪，西方古典经济学家就提出了风险的概念，认为风险是经营活动的副产品，经营者的收入是其在经营活动承担风险的报酬。1901年，美国学者威雷特最早提出了风险的概念，认为风险是关于不愿发生的事件发生的不确定性的客观体现。这个定义有两层意思：第一，风险是客观存在的现象；第二，风险的本质与核心具有不确定性。20年代初，美国经济学家奈特把风险与不确定性作了明确区分，指出风险是可测定的不确定性。因为，不论是当前的风险还是未来的风险，都存在着一定的统计规律。这奠定了现代保险学的理论基础。1964年，美国教授小威廉和汉斯把主观因素引入风险分析，认为虽然风险是客观的，对任何人都是一样程度地存在；但不确定性则是风险的分析者主观的判断，不同的人对同一风险可能存在不同看法。80年代初，日本学者武井勋在吸收前人研究成果的基础上对风险的概念作了新的表述，认为风险是特定环境中和特定期间内自然存在的导致经济损失的变化。本定义包括三种要素：第一，风险与不确定性有差异；第二，风险是客观存在的；第三，风险可以被测量。总结学术角度进行的界定：风险是可测定的不确定性，是一种特殊的不确定性；具体风险的测定具有主观性与客观性；风险的结果有正面与负面两方面的影响，正面可以带来收益，负面可能带来损失。风险管理研究与实践几种含义：（1）损失的可能性：当个人或组织面临某种可能的损失，这种可能性以及可能引起的损失的状态可称为风险。例如，人们常常面临可能发生的火灾、风暴、洪水等损失，这时我们说人们面临风险。这种定义只表明风险的存在与否，无法预测风险的大小。(2)损失的概率：是指在一定的时间或范围内，损失发生的相对可能性。根据本定义，风险能够被测量。损失发生的概率在0至1之间波动。损失的概率越接近于l，风险发生的可能性越大；损失的概率越接近于0，风险发生的可能性越小。(3)危险事件：是直接导致损失发生并引起经济损失与人身伤亡的偶发事件，如火灾、水灾、爆炸、地震、碰撞等。危险事件是损失发生的直接或外在的原因。(4)危险因素：是指能引起或增加事件发生的概率或影响损失严重程度的因素。三类危险因素如下：通常把危险因素分为三类：1）物质因素．指人、财产、实际操作等有形因素。这些有形因素能直接影响事物的物理功能，增加损失的可能性或严重性。汽车的刹车系统、人体的生理器官、建筑物的材料等都属于物质危险因素。2）道德因素，是一种与人的品德修养有关的无形因素。这类因素涉及人类道德方面的某些缺陷，如欺诈、故意纵火等。3）心理因素，是一种与人的心理状态有关的无形因素，例如可能造成巨大损失的疏忽大意。(5)财产灭失与人员伤亡在保险实务中，常常将财产的灭失和人员的伤亡称为风险。这是从具体业务的角度，侧重于风险事件的后果来说明风险的含义的(6)潜在损失潜在的损失是可能发生但尚未发生甚至永远也不会发生的损失。这一种非故意的、非计划性的、非预期的经济价值的减少。通常所说的财产风险、收益风险、失业风险、责任风险等均是从潜在损失的角度来界定风险的。潜在损失与损失的可能性不同，前者侧重损失的非预期性。后者强调损失的存在性。(7)潜在损失变动的范围和幅度是指定特定条件和时间内，某一结果可能发生的差异程度或实际结果与预期结果的变动的程度。变动程度越大，风险越大；变动程度越小，风险越小。例如，某一公司预计明年因交通而延误交货期所受的损失可能在0—10万元之间，而且所有可能性的概率大体相同，此时的风险很大。反之，如果该公司预计可能的损失在10万元或12万元之间，此时的风险就较小。(8)损失产生的不确定性因为人们无法确切地知道何时何地会发生损失及损失的大小如何，风险便由此产生。本定义与人的主观心理状态有关。由于人们获得的信息不同，对风险的认识也不同。即使是同一信息，对同样潜在损失所作的解释也不同。人们常常无法预测客观事物的变化，并认为这种主观的不确定本身就是风险。总结从实践角度分析风险在不同的管理应用场合有不同的含义：具体应用时要先明确。不同管理实践有不同的实践含义：行业规范。风险结构三要素模型Yates和Stone在1992年提出了风险结构的三因素模型，透彻地分析了风险的内涵。他们认为风险由三种因素构成：潜在损失、损失的大小及损失的不确定性。Yates与Stone(1992年)发现，风险的许多定义只强调了某一风险因素，因而是不精确的1、潜在损失一般情况下，损失是多种多样的。有人曾分析了消费者购物行为的诸多损失包括：1）财政损失，即消费者损失了金钱，如买贵了、买错了；2）操作损失，即商品有毛病、规格不合适；3）身体损失，即产品对人身有害、使用不安全；4）心理损失，即商品不能满足消费者的自尊心、自信心；5）社会损失，即商品使社会与其他人对购买者产生了坏印象；6）时间损失，即购物浪费了消费者的时间，尤其是商品需退换、修理时。某种结果是否被看做损失，取决于一个人的参照物。在参照物之上，某种结果被看做获得；在参照物之下，某种结果被看做损失。参照物的种类有：①个人平均参照物；②情景平均参照物；③社会期望参照物；④目标参照物；⑤最好可能参照物；⑥悔恨参照物。这表明，损失的标定完全是一种主观过程。某种结果有可能被一个人看做是获得，而被另一个人看做是损失。2、损失的大小风险研究者假定，在某种情况下潜在损失越大，其中的风险就越大。所以损失的大小是构成风险的必要因素。3、损失的不确定性尽管每种风险概念中都包括不确定性，但是不同的概念在看待不确定性如何影响风险上有所差异归纳起来有以下四种观点：（1）风险就是不确定性。有时，风险被说成是不确定性本身．例如经济学家把无法保证的投资回报称为风险。（2）风险是损失种类的不确定性。Slovic、Fischhoff和Lichtensten(1985年)发现某一新技术之所以被认为风险大，是因为人们不知道什么种类的损失会出现。（3）风险是各种损失可能发生的不确定性。即使人们知道哪些种类的损失会发生，还存在这些损失是否会发生的不确定性。人们假定，某一损失发生的机会越大，风险就越大（4）风险是不确定性的水平。不确定性水平越高，风险越大；反之，风险越小。总之，Yates和stone(1992年)认为，风险的内涵包括三个要素，缺一不可。这三个因素有机结合，构成风险的完整内涵。虽然在有些情况下可以强调某一因素，但不应忘记其他因素的存在。总结从理论与实践方面的总结总结性定义：风险是指在特定客观情况下，在特定期间内，某一事件其预期结果与实际结果间的变动程度。其变动程度越大，风险越大；反之，则越小。这一定义的内涵首先确认风险是客观存在．其大小可以量度。根据概率论，风险大小决定于其所致损失概率分布的期望值和标准差；其次，风险的存在与客观环境和一定的时、空条件有关，当这些条件发生变化时，风险也可能发生变化；第三，风险伴随着人类活动的开展而存在，若没有人类的活动，不会有什么预期结果，也就不存在风险。只有人们进行某项活动时，才会对该活动有一个预期结果，这是风险存在的前提。风险研究的内容（1）风险识别：哪些风险，原因，后果，方法，能力增强；（2）风险评估：大小；（3）风险管理：经济单位通过识别风险、评估风险、分析风险，并在此基础上有效控制风险，用最经济合理的方法处理风险，以最大限度地减少风险造成的可能损失的过程与方法；（4）风险决策：风险条件下的选择问题；（5）风险认知：认识风险的学问，心理学与社会学。风险的种类（1）按损失产生的原因（2）按风险的性质（3）按损失的环境（4）按风险的对象（5）按人的承受能力（6）按风险形成的原因（7）按风险发生的范围（8）按风险控制的程度（9）按风险的程度（10）按风险存在的方式（11）按风险责任的承担者（12）按风险的来源（1）按损失产生的原因1）自然风险：是指因自然力的不规则变化所引起的物理化学现象而导致的物质损毁与人员伤亡，如风暴、洪水、地展等。2）人为风险：是指由人们的行为及各种政治、经济活动引起的风险。亦有人将人为风险称为外在环境风险，一般包括行为风险，政治风险，经济风险，技术风险等3）行为风险：是指由于个人或团体的行为，包括过失、行为不当及故意行为所造成的风险，如盗窃、抢劫、玩忽职守及故意破坏等行为对他人的财产或人身造成的灾害性后果。4）经济风险：是指在商品生产和购销过程中，由于经营管理不善、市场预测失误、价格波动、消费需求变化等因素引起经济损失的风险。同时，也包括因通货膨胀、外汇行市的涨落而导致的经济损失。5）政治风险：是指由于政局的变化、政权的更替、战争、罢工、恐怖主义等引起的各种损失。在国外，政治风险一般又指投资风险，即因政局、政策的变化，投资环境的恶化，使投资者蒙受的种种损失。6）技术风险：是指由于科学技术发展的副作用而带来的种种损失，如各种污染物质、核物质渗透等所致损失。（2）按风险的性质①纯粹风险：是指只有损失机会而无获利可能的纯损失风险。纯粹风险的产生一般与自然力的破坏和人们行为的失误有关．如火灾，地震，汽车碰撞等。②投机风险：是指既有损失机会又有获利可能的风险。比如，股票行情的变化，既可能给股票持有者带来盈利也可能带来损失。投机风险发生的原因较纯粹风险复杂。它常与经济、政治、科学技术及社会的变动密切相关。（3）按损失的环境1）静态风险：是指由于自然力的不规则变化或人的行为错误或失当引起的风险，前者如地震、雷电、洪水、台风等；后者如失火、盗窃、事故等。2）动态风险：是指由消费者的需求变化或企业组织结构、技术结构和生产方式变动引起的风险，如市场疲软，经营不善等。（4）按风险的对象1）财产风险：是指财产所遭受的损毁，灭失与贬值的风险，如厂房、设备、运载工具、家庭住宅、家具及其他无形财产因自然灾害或意外事故而遭受的损失。2）人身风险：是指由于人的疾病、伤残、死亡所产生的风险。这种风险往往给家庭和经济单位带来很大的损失。3）责任风险：是指由于团体或个人的行为违背了法律、合同或迟义的规定，给他人造成财产损失或人身伤害。按照法律规定，如果一个人的过失行为造成他人伤亡和财产损失，过失人必须负法律上的损害赔偿责任。（5）按人的承受能力1）可接受的风险：是指经济单位在研究自身承受能力、财务状况的基础上，确认能够接受的最大损失的限度，当风险低于这一限度时称为可接收的风险。2）不可接受的风险：是指经济单位在研究自身承受能力、财务状况的基础上，确认风险已超过或大大超过所能承担的最大损失额（6）按风险形成的原因1）主观风险：一种人的心理意识到的风险。2）客观风险：一种客观存在的、可以观察到的、可以测量的风险。（7）按风险发生的范围1）局部风险：是指在其一局部范围内存在而未涉及到全局的风险。2）全局风险：是指一种涉及全局的风险，涉及的范围较大。（8）按风险控制的程度1）可控风险：是指人们对其形成原因和条件已认识清楚，能采取相应措施控制其发生的风险。2）不可控风险：是指由于自然环境或外部因素影响而形成的风险。人们对这种风险形成的原因认识不清或无力控制。（9）按风险的程度1）轻度风险：是指一种风险程度较低的风险，在一般情况下，即使风险发生，危害也不大。2）中度风险：是指一种介于轻度与高度之间的风险，其危害较大3）高度风险：是指一种危害很大的风险，也称重大风险或严重风险。（10）按风险存在的方式1）潜在风险：是指一种可能性业已存在、人们也估计到其程度与范围的风险。2）延缓风险：是指一种因有利条件增强而使不利因素发生或影响受到抑制时的风险。3）突发风险：是指由偶发事件引起的人们事先没有预料到的风险。（11）按风险责任的承担者1）国家风险：是指由国家作为风险承担者的风险。2）企业风险：是指企业在进行经营活动中遇到的风险。3）