财政学复习题

财政学复习题1政府调节与市场经济所遵循的规律:政府调节要遵循：公共品规律、外部效应、公共选择理论市场经济：价值规律、供求规律、竞争规律、市场主体导向规律2.公共品理论及内在规律一：要了解三者区分二、明白私人品局部均衡与公共品局部均衡原理三、当题中给了私人品供给图时能画出公共品的供给图3、财政的本质、职能及含义本质：财政是以政府为主体的为满足公共需要而参与国民收入分配所形成的一种分配关系职能：资源配置：核心是矫正市场外部效应和促进有效竞争，提高资源配置效率。第一，通过财政分配弥补市场配置的缺陷，实施分配性资源补充配置。第二，防止垄断性资源配置及分配，制定公平的分配规则促进资源有效配置。收入分配：核心是实现公平分配，确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段经济稳定与发展：促进经济秩序稳定；促进经济发展态势稳定；实施稳定经济的财政政策4、总供需平衡及财政调节原理C+I+G=C+S+T财政政策、金融政策（具体的自行补充）5、公共支出变化趋势的理论探索（1）瓦格纳的政府活动不断扩大法则：促进公共支出持续增长的政治因素可以归纳为这样几个方面，随着经济的工业化，不断扩张的市场与这些市场中的行为主体的关系更加复杂，这需要建立司法体系和管理制度以规范行为主体的社会经济活动（2）皮科克和怀斯曼的梯度渐进增长理论：他们认为,外在因素在政府支出的变化方面占相当重要的地位.在正常年间政府支出呈现渐进的上升趋势,只有当社会经历激变(战争、经济危机和社会转型),财政支出才会急剧上升，社会需求突破人民“租税忍让水平”的束缚，人民被迫接受后趋于顺应而导致梯度渐进（3）马斯格雷夫和罗斯托的“公共支出增长理论：财政支出的增长随着财政支出作用的变化而变化，而财政支出的作用又随着经济发展阶段的不同而不同。从经济方面来看，财政支出的作用主要体现在它的资源配置和收入分配作用上。随着人均收入的增加，公共品在总产品中所占比例的变化，取决于私人对公共消费品需求的收入弹性，取决于随着总资本积累的增加，资本在私人投资和公共投资中的分配比例，并因此促进公共支出的增长。6.影响财政支出规模的宏观原因经济性因素：主要是指经济的发展水平、经济体制以及中长期发展战略和当前的经济政策公共品准公共品私人品提供主体政府政府或委托市场市场特性效用不可分割性受益非排它性消费非竞争性利益外溢准公共品排挤性公共品效用可分割受益排它性消费竞争性政治性因素：一是政局是否稳定，二是整体结构和行政效率，三是政府干预政策社会性因素：包括人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素（经济发展水平，人口规模，物价水平，社会生存质量）7.简述公共教育支出的优化配置的一般规律政府教育投资占GDP的比重，发达国家一般在5-6%；发展中国家在2-3%；政府教育投资占教育投资比重，发达国家一般占60%，发展中一般占80%.教育投资的优化管理：①施教结构的优化。各类教育机构的人力优化，教师、行政及工勤比例合理，师生比合理等；②教育结构的优化，主要是初、中、高等教育比例合理，普通教育与职业教育比例的合理；③教育资金来源结构的优化。政府投资、教育收费和企业捐助合理；④教育布局的优化。人均占有教育资源公平，学校网点，各类学校搭配及结构的合理等。8.政府支持农业的理论依据及政策规律农业是国民经济的基础：一、农业生产为人类提供了基本的生存条件。二、劳动生产率的提高是工业化、现代化的起点和基础三、稳定农业是使国民经济持续农业投资的必要性及重点促进农业与其它产业的协调发展。提高农业劳动生产率，促进与城市化、工业化的同步提高。9.社会保障资金的筹资模式、基本特征及我国实行的是什么模式现收现付式、完全基金式、部分基金式（要了解筹资模式的含义）。社会保障基本特征:(一)保障性(二)强制性(三)社会性(四)公平性(五)福利性我国实行的是部分基金式，且社保资金筹集交纳五险一金时，必须先交纳养老保险再交纳其他。10.财政补贴的经济原理及制度优化财政补贴影响经济的机理分析：（1）财政补贴可以改变需求结构（2）财政补贴可以改变供给结构（3）将外部效应内在化财政补贴的积极效应：（1）有效地贯彻国家的经济政策（2）可以以财政资金打动社会资金，扩充财政资金的经济效应（3）加大改造力度，推动产业结构（4）消除“排挤效应”（5）对社会经济发挥稳定效应（促进资源优化配置，促进总供需平衡，促进社会公平与效率的统一）制度优化：从制度创新入手，提高财政补贴支出效益：在总量上减少财政补贴项目，压缩财政支出规模；在结构上规范补贴方式，调整分配格局11.试述财政的基本职能及实现目标的机制与手段资源配置：（1）在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政支出占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源的结构效率（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设（4）通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率（5）提高资源配置本身的效率。收入分配：（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职能（2）规范工资制度（3）加强税收调节（4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平经济稳定与发展：（1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。当总需求超过总供给时，财政可以实行紧缩政策。出现总需求小于总供给时可以实行适度放松政策（2）在财政实践中，还可以通过一种制度性的安排，发挥某种“自动”稳定作用，例如累进税制度、失业救济金制度，都明显具有这种作用（3）通过投资、补贴和税收等方面安排，加快农业、能源、交通运输业、邮电通信等公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合（4）财政应切实保证前面提到的那些非生产性的、社会的公共需要12．简述我国市场经济改革及财政改革的基本历程（88）13.外在经济的利用与控制：政策与策略政府通常采取直接管制和征税两种解决方式，目的在于使成本内在化，就是使作为当事人的生产者或消费者负担由他们造成的消极外在性所增加的成本。①直接管制。指颁布各种法令和禁令，如规定排污标准等。②征税。征税的目的是使产品的边际私人成本提高到等于它的边际社会成本，使外部成本内部化。生产者意识到产品的全部社会成本以后，就会减少产量，从而改善资源的分配。政府用征收的税款来治理污染。治理的最适当的程度是使由于环境清洁所得到的边际收益等于其边际社会成本。这意味着，消除污染应达到无害程度，而不是把污染完全清除掉。否则花费的成本太高，得不偿失。14.公共选择理论的发展与国情选择（62）15.怎样为社会提供大致均衡的公共服务？第一，强化政府公共服务职能。政府是公共服务的主要提供者。推进政府职能转变，加快建立公共服务型政府，是提高政府公共服务供给效率，实现公共服务均等化的重要保障。第二，完善公共财政体制，形成可持续的公共服务财政支持机制。第三，科学划分各级政府的财权和事权，建立中央与地方公共服务分工和问责机制。第四，加大政府财政转移支付力度，完善政府间转移支付机制。转移支付制度是实现基本公共服务均等化、调节收入再分配和实现政府目标的重要手段。第五，积极引入社会资本，完善以政府供给为主、民间资本广泛参与的供给机制。第六，建立以公共服务为导向的干部政绩考核制度。16.农业保护政策的世界经验与借鉴发达国家的农业财政政策：二战后，发达国家对农业用近乎“国家经营”的方式干预，从产销调节转入解决生产过剩问题：（1）重新控制生产，恢复限产措施;（2）有节制地维护农场主收入。、（3）政府以补贴形式向海外倾销（4）加强粮食期货管理；（5）实行救济和福利政策发达国家的农业问题一般是农产品过剩，但是，就是在农产品过剩的背景下，农业发展问题仍然得到政府的高度重视。发达国家管理经济活动的政府部门一般不过十个，但赫然地设置一个农业部，通过这个部门，政府一方面实施限制农产品产量的各项措施；另一方面实施促进农业生产率提高的各项政策。政府每年都要为促进农业科研、农业教育和农业技术推广以及调整农业生产结构和组织结构花去大量资金农业经济发展趋势及政府调节的重点：由传统农业向现代农业发展，现代农业的标志是集约化、商品化、专业化和基地化，提高农业科技进步贡献率；提高农场品加工率；提高农业社会化服务程度；建立健全支持、保护农业制度17.简述增值税的类型，我国2008年增值税改革的主要内容以及配套措施类型：一、生产型增值税二、收入型增值税三、消费型增值税我国全面实行消费型增值税，一、全面实行17%的增值税率二、取消免征进口设备增值税三、对于购进固定资产可以从销项税中抵扣进项税18.税负转嫁与归属的一般规律（1）商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁（2）供给弹性较大、需求弹性较小的商品课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品课税不易转嫁（3）课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围狭窄的难以转嫁（4）对垄断性商品课征的税容易转嫁，对竞争性商品课征的税较难转嫁（5）从价课税的税负容易转嫁，从量课税的税负不容易转嫁19.供给学派税收理论与拉弗曲线评议？供给学派的三个命题：一：高边际税率会降低人们的工作积极性，而低边际税率会提高的人们的工作积极性（边际税率是指增加的收入中要向政府纳税的数额所占的比例）二、高边际税率会阻碍投资，减少资本存量；而低边际税率会鼓励投资，增加资本存量三、边际税率的高低和税收收入的多少不一定朝同一方向变化，甚至可能朝反方向变化拉弗曲线的图像（略见251）至少说明了三个方面的经济含义：（1）高税率不一定取得高收入，而高收入不一定要实行高税率。因为高税率会挫伤生产者和经营者的积极性，削弱经济行为主体的活力，导致生产的停滞或下降（2）取得同样的税收可以采取不同的税率（3）税率、税收收入和经济增长之间存在相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率20．税收配置规律及我国的税制框架规律：要素配置环节设置行为税系、财产税系，初次分配环节设置流转税系、资源税、企业所得税，再次分配环节设置个人所得税我国的框架：行为税系：印花税、城建税、耕地占用税、财产税系：房产税、契税、城镇土地使用税、土地增值税、车辆购置税、车船税流转税系：增值税、营业税、消费税、关税资源税系：资源税所得税；企业所得税、个人所得税、21.简述税收的收入效应与替代效应的经济学原理？（239、240）（结合图形分析，略）22.公债的风险评估指标及标准？三个指标：当年的发债额，累积的发债额，当年到期需还本付息的总额标准：（1）年度债务还本付息额度与当年贸易和非贸易外汇收入之比，国际上为20%（2）外债余额与当年的国民生产总值之比，国际标准为25%（3外债余额与当年贸易和非贸易外汇收入之比，国际上为100%（4）短期外债占外债总量之比，国际上公认警戒线为25%23.李嘉图“等价定理”及公债经济效应？定理：政府支出是通过国债融资还是通过税收融资没有任何区别，即：债务和税收等价其核心观点是：国债仅仅是延迟的税收，当前为弥补财政赤字而发行的国债本息在将来必须通过征税偿还，而且税收的现值与当前的财政赤字相等公债的经济效应；（1）公债的资产效应：公债发行量的变化不仅影响国民收入，而且影响居民所持有资产的变化（2）公债的需求效应：公债融资，并增加支付支出，并通过支出的乘数效应增加总需求，或通过将储蓄转化为投资，并通过投资的乘数效应，推动经济的增长（3）公债的供给效应：增加供给总量和改善供给结构24.公债宏观管理策略（结构、负担限度）？结构：应债主体结构；公债持有者结构或应债资金来源结构；公债期限结构负担限度：公债的限度一般是指国家债务规模的最高限度或指公债适度规模问题。衡量公债绝对规模有三个指标：一是历年累积债务的总规模，即公债余额；二是当年发行的公