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集团存货盘点管理规定版次：A/0受控状态：发放编号：编制：财务中心审核：核心管理层批准：总裁持有人：集团总部各一级部门、各业务板块XXX科技股份有限公司目录1.目的2.适用范围3.存货的管理4.盘点组织5.盘点报告6.附则决裁区分编制审核批准备注职务财务中心副总监企管中心总经理总裁姓名签字合议编制部署记录部署修改记录次数制定（修改）日期执行日期制定（修改）区分0次20XX.X.X20XX.X.X最初编制1.目的为加强集团公司存货资产管理，保障集团公司存货资产的安全性、完整性、准确性、及时、真实地反映集团公司存货资产的结存及使用状况，使集团公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，特制定本管理规定。2.适用范围2.1本规定适用于集团总部及各业务板块；2.2集团总部及各业务板块根据本规定制定相关细则，报集团公司备案后执行；2.3本规定存货包括：原材料、半成品、产成品、委托加工物资、发出商品（各项目现场）、生产在制品等。3.存货的管理3.1集团公司职责3.1.1建立存货管理制度,并监督实施；3.1.2负责制定存货的统一物料编码规则；3.1.3负责存货盘点管理规定的制定与修订；3.1.4集团财务中心存货管理过程中发现的问题所出具意见或专项报告，集团公司审批存货盘点盈亏事项；3.1.5督促业务板块对存货管理中存在的问题进行限期整改，并监督执行。3.2各业务板块职责3.2.1负责本业务板块的物资登记入账、管理及自盘工作；3.2.2负责存放于各项目现场物资的管理与自盘工作；3.2.3负责配合集团公司的全盘及抽盘工作；3.2.4负责实盘数据的录入、分析账存与实存差异的原因并报集团公司财务中心；3.2.5负责存货处理方案的提请与报批后的落实工作。4.盘点组织4.1盘点时间4.1.1定期盘点1)存货管理部门每月定期盘点（自盘、抽盘），自盘应于每月20日12:00前完成，节假日提前；2)各业务板块应每月安排抽盘，抽盘应于每月25日18:00前完成，节假日提前；3)各业务板块财务部门年中、年末安排全面盘点工作。4.1.2不定期盘点1)各业务板块可根据管理要求安排不定期抽盘工作，属临时现场抽查；2)存货保管相关人员离职时，存货管理部门必须组织全盘工作，明确各自管理责任。4.2盘点方式方法4.2.1盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合；4.2.2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；4.2.3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定，各业务板块财务部门与存货管理部门有权要求调整；4.2.4不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由各业务板块财务部门与存货管理部门联合确定。4.3盘点组织工作4.3.1各业务板块组织自盘工作，制定《盘点计划表》，并组织实施；4.3.2各业务板块应组织抽盘工作，制定盘点总安排；4.4盘点要求4.4.1业务板块存货管理部门提前准备盘点需要用物品及盘点用具，并于盘点前准备；4.4.2盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚；4.4.3各业务板块应在盘点结束时签字确认。5.盘点报告各业务板块存货管理部门编制《盘点报告》，由各业务板块总经理签批上报集团公司；6.附则6.1本规定由集团公司财务中心制定、修订并解释。6.2本规定自20XX年X月X日起执行。