第五章存款业务

第五章存款业务存款业务是银行的基本业务，是银行资金的主要来源。目前，挪用、侵占客户存款，空存盗支银行资金和吸储不入账等案件在中小金融机构存欺业务领域此较突出。按照服务对象，存款业务一般分为个人储蓄、对公存款两类。存款业务办理一般分为:开户、续存、支取、销户等环节。第一节个人储蓄个人储蓄是指自然人以本人名义将属于其所有人的人民币或者外币存人银行机构，银行机构开具存折、存单或银行卡等作为凭证，个人凭存折、存单或银行卡等支取存款本金和利息，银行机构依照规定支付存款本金和利息的活动。个人储蓄存款主要包括:活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、个人通知存款等种类。一、开户与续存(-)受理、审核l，主要风险点(I)客户识别。(2)身份证件核对。(3)现金清点与查验。(4)假币、变造币的收缴。(5)客户账户信息、密码安全管理。(6)柜员柜面管现。(7)柜外、离柜办理业务。(8)批量开户。2·风险表现(1)无证件开户:O客户利用与银行(信用社)工作人员熟悉等条件，在无证件情况下申请开立账户，形成风险隐患。O银行(信用社)经办人员在无证件情况下私自开立非实名制账户，为侵占、挪用客户或银行资金作准备。O管理人员授意员工在无证件情况下虚假开户，为经营账外资金、小金库、虚增存款、侵占、挪用客户或银行资金作准备。Q企事业单位批量开户，不提供开户人有效身份信息或故意提供虚假信息，银行(信用社)经办人员没有进行逐人查验，开立虚假账户。(2)证件不符或代理开户手续不全:O客户冒用他人证件资料开立账户，持有他入账户，从事洗钱、诈骗等犯罪活动。O银行(信用社)工作人员以他人资料或利用工作之便盗用他人身份证复印件擅向开户，并持有他入账户，为挪用、侵占客户或银行资金作准备。O代理开户时代理人提供手续不全，未提供本人或开户人有效身份证件，银行(信用社)经办人员违规为其开立账户。(3)假证件开户:;O客户利用与银行(信用社)工作人员的特殊关系，或者利用偏远地区技术防控手段落后的条件，使用伪造身份证件开立账户，为洗钱、诈骗;等非法活动作准备。O银行(信用社)工作人员使用伪造身份证件开立账户，为挪用、侵占客户或银行资金作准备。O客户利用过期作废或其它无效证件申请开户，经办人员审查不严，违规开立账户。(4)银行(信用社)经办人员未在客户视线内进行现金清点操作，清点过程中以抽张或以假换真方式，侵占客户资金。(5)客户提交现金中发现假币后，银行(信用社)经办人员不按规定处理，私匿、挪用假币。(6)银行(信用社)工作人员在柜台外办理吸储业务，或利用其他柜员临时离柜之机，盗用其他柜员印章、重要空白凭证或者利用其他柜员身份违规办理业务。(7)企事业或其它单位批量开立个人结算户。银行(信用社)经办人员不按规定对企事业单位批量开户提供的个人资料进行查验，形成潜在风险。3·防控措施(l)严格执行存款实名制制度，认真审核客户与证件真实性和有效性，对无证、假证、证件与客户不符、代理手续不全的客户，不得违规为其办理开户等相关业务。(2)银行(信用社)经办人员对客户所持身份证件，须通过公民身份信息系统进行身份核对，识别证件信息真伪。(3)企事业单位申请批量开户，银行(信用社)经办人员应要求开户单位办理人出具单位授权书，批量开户的人员明细表及有效身份证明，并对全部身份证件进行联网核查。(4)发现客户持伪造证件办理相关业务的，银行(信用社)经办人员要按规定程序报告，并留存记录。(5)在收取客户提交的现金时，银行(信用社)经办人员必须在客户视线和视频监控范围内认真清点现金，对大额现金存款业务或零币业务，应提醒客户关注现金清点过程，如有不符及时告知客户。(6)银行(信用社)经办人员办理业务要坚持一笔一清，业务办理完毕，现金及时人柜(箱)保管。(7)银行(信用社)经办人员应认真查验货币真伪，提高假币鉴别能力。收缴假币应在客户视线内双人办理，换人复核，当面予以收缴，加盖假币戳记。假币纸币及各种假硬币应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖假币字样，并及时登记。假币收缴后，要向客户出具假币·收缴凭证。收缴的假币不得转交给客户。若发现规定数额以上假币，需及时报告公安机关并向上级报告，详细记录相关情况。(8)严禁银行(信用社)工作人员为客户保管存折(单、卡)，严格禁止柜员自行办理本人业务或通过掌控他人存折(单、卡)周转、过渡客户资金。(9)个人物品(钱款)禁止带人皆业场所，柜员工作台面要整沽、完好无损，台面留有可隐藏现金缝隙的要及时处理，不得堆放杂物。现金业务办理须在客户视线范围内和设备监控范围内完成，防止柜员藏匿营业钱款。(I0)提高银行(信用社)工作人员了解你的客户的意识和能力，关注客户和客户行为，对存款金额与客户实际经济活动、经济状况明显不符的，要按有关规定进行报告。(II)在营业场所明显处，来坟张贴公告等方式，提示客户设定并保管好密码，办理业务后需索取相应的回执。(二)录入、授权与复核I·主要风险点;(1)无客户办理录人业务。(2)交易录入账户。(3)非营业时间重开系统。(4)柜员卡(密码)。(5)授权巧复核。(6)无折(卡)存欺。(7)密码梢。2·风险表现(i)银行(信用社)经办人员在无客户情况私自办理业务，空存实取，或以自身、假借他人名义办理存钦业务，套取五婴空向凭证。(2)银行（信用社）工作人员在办理客户存款业务过程中。收储不入账，或在交易录入账户环节将客户存款存入预先准备好的其他账户中，截留、侵占农户资金。(3)存款凭证打印时，银行（信用社）经办人员采用手工填写或其它机打方式，出具与底卡金额不符的存单或将底卡销毁，侵占客户资金。(4)客户恃卡或无折办理多笔相同金额存款业务时，银行(信用袖)经办人员少存人其中一笔域几笔，采用重印方式打印凭证，欺骗客户，侵占客户资金。(5)无折(卡)存款时，银行(信用社)经办人员利朋客户酌疏忽，故意将账号手工输人错误，恶意侵占客户资金。(6)银行(信用社)经办人员利用自身便利条件，非法获取客户密码信息或不按要求为客户设置密码，伺机盗取客户资金。(7)银行(信用社)经办人员利用客户疏忽，恶意将存人业务办成支取业务，使用存款凭条打印相关信息后交客户签字，侵占客户资金。(U营业终了后，银行(信用社)工作人员未经授权重新开启系统，违规办理相关业务。(9)银行(信用社)工作人员对自己的柜员卡(密码)或主管授权卡(密码)保管不善，被其它人员盗用。(I0)业务人员之间混岗操作，业务与非业务人员相互串岗，柜员一，人多岗(卡、指纹)，--人办理录人、授权或复核业务。3·防控措施(1)应在银行柜台办理的个人业务必须在柜面办理，严禁场外办理。委托他人代理办理竹业务，必须按相关规定履行代理手续。(U严格柜员卡(含授权-剐及密码管现，做到一人--·卡，妥善保管，定期修改柜员卡密码，严禁柜员之间替、代办业务。(3)柜员临时离柜应即应暂退界面或签退系统，做到人离章收，印鉴、凭证、现金人柜(箱)保管。(4)加强存款凭证的重印(打)操作审核管理，授权人员授权时，需认真查明重印原因并提醒客户仔细审核传票内容，确认无误后规范办理授权手续。碰严格限制存款开户交易的巫新汀印功能。(5)银行(信用社)经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证，须经单位负贾人或会计主管帘核并签字。彷)严格按照业务流程岗位制约要求利分级授权管现规矩，对大额存款进行授权复核控制，防止--手消。库，营业终了指定专人对柜员尾箱进行现金卡把核对、重要空白凭证清·点，确保账款、账实相符。对重点岗位、重点时段和茧点柜员进行重点关注，严格按规定查库，加大突击查库力度。仙)每口营业终了，营业网点负责人或主管会计必须坚持对柜员交易流水逐笔勾对制度，对大额和异常存款业务，进行茧点核对。(9)营业网点日终签退后，需要重新签到迹人系统办理业务的，必须经主管人员授权，并在专用登记簿上详细记录有关情况。Uo监督检查部门要利用监控录像加强非现场监督，重点关注相员自办业务、柜员卡的保管使用以及主管授权等合规操作情况。对自办业务应根据监控录像办理时间对应检查柜员业务流水。(]1)对存在大量办理小额存款业务的网点、柜员，进行重点关注，深人核查，防止银行(信用社)工作人员截韶、挪用、侵占资金。U2)严格执行干部交流、岗位轮换、强制休假、亲属回避四项制度。加强对异常行为员工的重点监控，对重点机构、茧点业务、重点岗位、重点人员进行移位检查。(三)资料返还、归档1，主要风险点(1)客户资料返还。(2)业务资料保存。2·风险表现(1)银行(信用社)经办人员基于与客户熟悉等条件，在业务办理完屈毕后，违规持有客户证件、名章及存款凭证，不返还给客户。(2U银行(信用社)经办人员利用工作便利，在办理业务时，私自留存客户身份证件或复印件，通过更改密码、挂失解挂等手段，挪用、侵占客户资金。(3)银行(信用社)经办人员私自为客户办理卡折同开业务，在客户，不知情的情况下，私自扣留客户银行卡或存折，伺机挪用、侵占客户资金。;(4)返还不合规凭证。，O银行(信用社)经办人员返还给客户作废、伪造的存款凭证，实际元不入账，挪用、侵占客户资金。XO银行(信用社)经办人员以打印故障或其它原因为借口，返还给客户白条或加孺业务印章酌白条，实际不入账，挪用、侵占客户资金。Q银行(信用社)经办人员利用客户对银行业务不熟悉，用其他单证代替存单给客户，私自留存客户存单，挪剧、侵占客户资金。(5)银行(信用社)经办人员私自扣留或毁损传票、客户身份证件复印件等应归档保存的业务资料，以挪用、侵占客户资金或消除作案痕迹。3·防控措施(1)银行(信用社)工作人员不得代客户保管存折(单、卡)、证件、名章及其它重要资料。(幻营业网点设置事后监督岗，在每天日结和传票装订时，须严格核对有关资料，确保留存资料的完整性;有条件的法人机构，应专设事后监督部门，对辖属网点经办的所有业务进行集中审核。(3)检查部门要对监控录像进行合理频度抽检，重点查看银行(信用社)经办人员在办理业务结束后的行为，是否将资料返还客户，是否按要求放置机收存应归档保管的资料。(4)在业务检查与监督中，对资料不齐全或有涂改、毁损痕迹凭证的业务进行重点关注，详细核查。(5)银行(信用社)经办人员在业务办理过程中，应按顺序使朋重要空向凭证，严禁跳号。事后监督人员审核传祟时，应认真审核凭证要素，查看重要空白凭证的销号与使川情况是否正常，奄看柜员办理的业务与使用的凭证是否相符。(6)各机构管理检查部门和单位负责人要对只与固定的银行(信用社)工作人员办理业务的特定客户情况应予以重点关注，防止内外勾结作案。(7)谨慎开办卡折同开业务。二、支取与销户(一)申请、审核1·主要风险点(I)客户表现。(2)存折(单、-叫真实性。(3)客户证件审核。(4)无折取款。(5)非正常销户。(6)付款记账顺序。(7)异常交易。2·风险表现(1)客户神情异常，在受胁迫、欺骗、迷幻等情况下摇取存款。(幻取款人用物体遮挡面部，用盗窃、抢劫的存单、存折或银行卡等支取客户资金。(3)客户挺交伪造、涂改的存折(单、卡)，利用银行(信用社)防范手段落后、部分地区手工操作或工作人员疏忽等，诈骗银行资金。(4)客户利用银行(信用社)经办人员的疏忽大意或与其特殊关系，对需提供身份证件的支取、销卢业务，不提供证件或使川尤效、伪造身份证件进行支取、销户或违规代理支取、销户。(5)银行(信用社)工作人员私门对已经挂失、冻结、质押的账户，或师眠账户办理支取销户，侵占客户资金。(6)银行(信用社)工作人员受上级指便或与外部人员勾结，对企事业单位批最开户的存折(单、卡)进行大量支取、销户，非法侵占、挪用他人资金(7)银行(信用社)经办人员超越权限，违反反洗钱规定，违规为客户办理大额及呵疑资金结算业务。3·防控措施(1)银行(信用社)工作人员塑增强风险防范意识，发现客户异常表现时，及时报告或报警。特别屈办理代理业务时，若取款人神情异常，要仔细讽问，认真核查、登记代理人身份，保护客户资金安全。(2)对客户提交的存折(单、-内进行认真审核，确保其真实有效，对涂改、破损或不易辨认的存折、存单或银行卡，要确定存款的真实性。