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1、目的为规范相关运营费用标准，保证工作人员的工作与生活需要，提高工作效率，合理控制费用发生，根据国家有关企业运营费用开支规定及企业费用管理相关标准，制定本办法。2、适用范围本规定适用于所有部门。3、定义根据会计核算和公司内部管理的需要，本规定所指的费用主要包括以下项目：3.1差旅费：主要指职工因公出差期间发生的交通工具费用及其附加费用（如飞机票、火车票、以及与此相关的手续费、保险费等附加费用）；因公出差期间发生的电话费；出差伙食补贴、交通补贴等。4、管理内容4.1差旅费4.1.1出差审批：工作人员因公出差前应按规定办理出差审批单，并认真填写有关内容，出差审批单经出差人主管领导批准后方可执行，未办理出差审批单的，财务部门有权拒绝报销有关费用；出差审批程序（如下表所示）：出差人出差审批人部门经理经理总经理职员√√部门经理级√√经理级√4.1.2交通费、住宿费管理规定4.1.2.1交通费和住宿费报销标准见附件一，城市级别划分标准见附件二。4.1.2.2为提高效率方便员工，打折机票在3折及以下或机票金额（含机场建设费及燃油税费）不超过动车同等车票价位时可以购买机票并据机票发票进行报销。4.1.2.3无特殊缘由，机场往返的出租车票，机场巴士和地铁公交费用不予报销。4.1.2.4符合乘坐飞机人员，公司统一购买交通险的人员，不允许另外再购买交通保险，如购买费用自付。4.1.2.5员工出差因工作原因需乘坐高于报销标准交通工具者，报由主部门经理及财务经理签批方可乘坐。或事后补签报告，无报告者律按照本级别报销标准执行。4.1.2.6因工作需要开支的长途汽车票、火车票、飞机票、轮船票，必须凭单据报销。各单位对出差人员的交通费，要严格审核，防止弄虚作假。对于票据丢失的，由出差人员出具两人以上的书面证明并经部门负责人签字，按照直线距离报销车票，取消所有补助费用。4.1.2.7因出差需要或者其他公务需要，需要乘坐出租车或者租车的情况下，需提前向经理以及总经理签批后方可乘坐或者租赁。或事后补签报告，无报告者不财务有权不予以报销。4.1.2.8员工出差乘车时间超过8小时，并为为夜间乘车，如果去程车票到达时间为凌晨7点前，提供相关车票及住宿发票可按照本级别标准补发一天出差补贴。回程返回当日无补贴。对补助天数的计算，出发日与返还日折合一天计算。如：5月1日出发，5月5日返回，则补助天数按4天计算。4.1.2.9员工出差和住宿费用在标准内实时报销。4.1.3差旅补助特别规定4.1.3.1参加公司各职能部门组织的会议，及在外参加的各种收取会议费的会议，在会议期间不享受出差伙食补助和交通补助。会议（学习期间）只报销往返交通费及住宿费等实际费用，不享受补助。4.1.3.2公司各单位职工因公到外地工厂实习、业务培训和进修，出差时间满一个月，每人每月补助1500元（已含餐补），不同时享受260元餐补。出差不满一个月者，按照月工作天数计算补助，计算方法为月补助金额除以月工作天数再乘实际出差天数。出差不满一月者，按未出差实际天数享受260元餐补。4.1.3.3公司以培训员工为目的，带领员工外地学习，且实习时间不超过1周者，若公司已经负担其交通，住宿及餐费时，不享受补助。4.1.4其他管理规定4.1.4.1公司车辆外出执行公务时，违犯交通规则所交纳的罚款，一律不得报销。4.1.4.2工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，其绕道车船费超过出差直线单程车船费部分自理。4.1.4.3公司职工因工伤、职业病经属地卫生室批准就医，其相关的就医路费凭票全额报销，所需交通、食宿费用按照本企业因公出差标准报销。凡未经属地卫生室及主管领导批准，自行外出就医的，一切费用自理。4.1.4.4出差人员外出就医批准权限：首先经当地医院检查，提出就诊意见，报属地卫生院审核，经部门经理批准。4.1.4.5属工伤需要陪同前往或住院陪床的，其陪同或陪床人员按工作人员差旅费标准报销有关费用。4.1.4.6非因工作需要游览、参观而开支的一切费用，均由个人自理。同时工作人员出差前应按规定办理出差审批单，并认真填写有关内容。未办理出差审批单的，财务部有权拒绝报销相关费用。4.1.4.7因项目特殊性发生超标准差旅费，除立项报告有明确费用立项或财务经理批准的特殊费用说明报告外，均执行本差旅标准。4.1.5其他补充要求：4.1.5.1住宿费：按照出差天数以及住宿标准在定额范围内据实报销，报销时必须提供由住宿地提供的正规发票，出差至不同地点的必须提供相应地点提供的正规住宿发票，不按上述规定，一律不予报销。4.1.5.2火车、飞机等车船票：后勤人员差旅费报销必须提供正规发票，与出差时间不符的车、船、机票等一律不予报销。4.1.5.3其他公司工作人员应自觉执行上述规定，各级领导干部应以身作则，模范执行制度，勤俭节约。财务会计人员对不符合规定的票据一律不得报销。否则，对弄虚作假、虚报冒领、违反规定的，除追回虚报冒领的款项外，给予全公司通报并一次性罚款200元，调离管理工作岗位，同时给予有关财务人员同等金额处罚。4.1.6国外出差管理4.1.6.1国外出差住宿及餐费标准见附件三。4.1.6.2国外出差意外险由公司统一购买。若员工因个人需要而购买其他险种的，公司不予以报销。4.1.6.3国外出差机票由公司统一购买。住宿费，餐费凭借发票或清单实时报销，票据丢失者不予以报销。消费金额需要在标准所规定的的合理范围内。总金额超过标准规定的20%的,20%以上的金额不再予以报销。4.1.6.4由于工作需要，而在出差之间的因公消费，例如客户参展我司展位，请客户吃饭等，凭借发票等凭证，进行报销。4.1.6.5报销时，按照报销当日的银行实时汇率进行结算。4.1.6.6其他规定与国内的报销口径一致。5、附则：5.1本规定由财务部制定并负责解释；6、附件：6.1附件一：国内差旅费用交通工具及住宿费用报销标准6.2附件二：城市级别划分6.3附件三:国外主要国家出差住宿，餐费标准附件一：国内差旅费用交通工具及住宿费用报销标准国内差旅费用报销标准单位：元/天级别城市类别交通工具住宿标准出差补贴经理级一类硬卧/动车二等座400150二类硬卧/动车二等座300120三类硬卧/动车二等座200100员工一类硬卧/动车二等座400120二类硬卧/动车二等座300100三类硬卧/动车二等座20080附件二：城市类别划分：一类城市：北京、上海、广州、深圳；二类城市：天津、重庆、无锡、珠海、厦门、温州、苏州、宁波、青岛、烟台、包头、大连、桂林、汕头、湛江及各省省会；三类城市：除上述地区以外的一般地区。附件三:国外主要国家出差住宿，餐费标准海外主要国家和地区住宿费、餐补开支标准表序号国家和地区币别住宿费(人/天)出差餐费(人/天)一亚洲1韩国美元72.0040.002日本日元7,200.006,000.003缅甸美元45.0023.004巴基斯坦美元45.0020.005伊拉克美元56.0032.006阿拉伯联合酋长国美元56.0030.007沙特阿拉伯美元60.0037.008马来西亚美元52.0022.009印度尼西亚美元52.0022.0010泰国美元45.0022.0011新加坡美元56.0025.0012香港、澳门港元480.00200.0013台湾美元72.0040.00二欧洲14俄罗斯联邦美元56.0020.0015波兰美元52.0020.0016德国欧元84.0035.0017荷兰欧元64.0035.0018意大利欧元68.0040.0019比利时欧元76.0035.0020奥地利欧元68.0035.0021法国欧元68.0035.0022西班牙欧元56.0035.0023卢森堡欧元76.0035.0024爱尔兰欧元64.0040.0025葡萄牙欧元76.0035.0026芬兰欧元68.0035.0027英国英镑56.0025.00三美洲28美国美元64.0030.0029加拿大美元40.0028.0030墨西哥美元40.0030.0031巴西美元45.0020.00四大洋州及太平洋岛屿32澳大利亚美元48.0025.0033新西兰美元48.0030.00