一般物资采购供应业务流程教学提纲

一般物资采购供应业务流程教学提纲精品文档精品文档1.1一般物资采购供应业务流程①一、业务目标1经营目标1.1建立“统一管理、统一采购、统一储备、统一结算”的物资采购供应管理体制。1.2推行科学理性采购，保证生产建设所需物资安全供应、及时供应和经济供应。1.3追求物资采购性能价格比最优和供应总成本最低。1.4实行框架协议采购，提高物资供应工作效率。1.5强化物资供应过程控制，增强物资供应工作主动权。2财务目标2.1资金支付安全。2.2会计核算真实、准确、完整、及时。2.3减少资金占用。3合规目标3.1物资采购过程公开、规范有序、合法合规。3.2物资采购合同或协议符合国家法律、法规、外贸政策和股份公司内部规章制度。①除原油、成品油、燃料油、股份公司内供润滑油等以外的物资统称一般物资。精品文档二、业务风险1经营风险1.1分散对外采购，不能形成整体和批量采购优势，造成采购资金浪费和流失。1.2对供应市场行情缺乏了解、跟踪、分析和研究，价格监管不力，导致采购性能价格比不合理。1.3物资需求计划不准确、不及时，变更频繁，不能有效满足生产建设物资需求，造成物资积压。1.4物资供应过程控制能力弱，物资采购供应不及时、采购物资质量不能满足生产技术要求，影响正常生产建设。1.5供应商选择不当，指定或变相指定供应商，造成经济损失，滋生腐败。1.6重复储备、库存结构不合理，储备资金占用大。1.7物资采购合同或协议对买卖双方的权利、义务和违约责任等表述不清，或未经审核变更合同、协议条款，导致经济纠纷和经济损失。1.8物资采购一单一询价、一单一招标、一单一签约，供需关系动荡，供应费用增加。2财务风险2.1资金分散使用，付款时间、方式、金额不恰当造成资金效益的流失。精品文档精品文档2.2结算不及时，多记、错记、漏记物资入库、库存或应付账款，导致财务数据不准确、不完整。3合规风险3.1制度不健全或有漏洞，执行制度不到位和监督考核不力,导致违纪违规问题发生。3.2物资采购合同或协议不符合国家法律、法规、外贸政策和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。三、业务流程步骤与控制点1物资供应职责界定1.1公司授权采购中心负责制定股份公司物资供应管理规章制度。1.2采购中心按照总部集中采购物资目录，负责提报总部集中采购物资计划，由总部实施集中采购；采购中心采取合同(订单)方式执行物资装备部（国际事业公司）或授权企业牵头组织优选确定供应商、采购价格或定价公式，与供应商签订框架协议；采购中心采取合同（订单）方式执行框架协议。总部集中采购物资目录内的进口物资由国际事业公司实施采购操作。1.3总部直接集中采购物资,采购中心与物资装备部（国际事业公司）签订物资供应协议。采购中心通过协精品文档精品文档精品文档议下定单来履行供应协议。1.4公司授权采购中心对物资计划、供应商、价格、质量、储备等实行归口管理，实行供应与管理结合。对未列入总部集中采购物资目录的生产建设物资实施集中采购。采购中心依据总部集中采购物资目录，正确配置工业标准描述字段。1.5物资供应实行专业化分工流程化操作运行机制，采购中心强化物资供应计划、供应商、价格、采购、质量和储备等专业化管理，采购业务实行合同签订与签订后的过程控制环节相互分离、相互监督制衡的管理模式。采购中心在ERP系统中按分段制衡及不相容原则合理设置各岗位权限。2物资计划编制与审核2.1主数据维护员按规定程序将审批后的物料主数据维护到ERP系统，做到一物一码。2.2公司须明确各类物资需求计划的审核部门。物资需用单位根据生产建设需要准确、及时编制物资需求计划，由本单位负责人审核，经相关部门按规定权限审批后，报采购中心。大检修物资计划须提前90天提报，月度计划须提前15天提报,工程建设物资需求计划按照项目统筹计划相应提前提报，其中长周期关键设备应根据合理的制造周期及早提报。审批