浅谈中小企业信用担保

浅谈中小企业信用担保【摘要】中小企业是我国国民经济中一个重要组成部分。但资金不足是目前我国中小企业面临的主要问题，融资困难成为中小企业发展的“瓶颈”。而建立信用担保体系可帮助企业解决贷款难、担保难的矛盾，有利于降低和分散金融机构贷款风险，提高资金使用率，确立市场经济条件下良好的银企信用关系，有助于增强中小企业的竞争力。自上世纪九十年代开始，我国的担保行业就在学习摸索中不断前进和壮大，由原来的非专业性“呆人作保”，逐渐发展成现在政府扶持的专业性信用担保体系，而且信用担保在化解融资风险、确保融资成功等方面发挥的重要作用。【关键词】信用担保中小企业信用担保信用资源担保体系问题对策影响担保，顾名思义，一人一呆称其为保，而这是以前非专业化的解释。当今社会，“保”代表一种信用，代表一种责任，更代表一种发展。在现政策性担保机构，商业性担保机构，专业性担保机构，控制性担保机构并存发展的情况下，政府给予了财政支持，税务支持，风险准备金支持等，这就使中小企业信用担保更快、更好、更稳的发展下去。那么什么是信用担保？现在的中小企业信用担保行业存在什么问题？而我们将如何做好我们中小企业信用担保的工作呢？？一、信用担保的概述（一）所谓信用，就是一种他人认可的未来的履约意愿和履约能力，是一种无形资产商品，具有价值或使用价值。其形成是一个正反馈过程，是时间财富的积累，是履约意愿的历史记录。而其形成取决与生产力的发展水平，取决与法律的健全和稳定。（二）所谓担保，是指为了降低信用违约风险，促成市场交易，由担保人主动承诺提供履约的保证，保障债权人经济利益的行为。（三）信用担保，是指由中小企业信用担保机构与债权人约定以保证的方式为债权人提供担保，当被担保人不能按合同约定履行债务时，由担保人进行代偿，承担债务人的责任或履行债务的金融中介行为，可以解决中小企业向金融机构融资时担保难的问题，补充中小企业信用的不足，分散金融机构对中小企业融资的风险，促进资源的合理配置，提高资金使用效率。1、担保方式：保证担保、抵押担保、质押担保、留置担保、定金担保。2、担保责任形式：一般保证、连带保证、按份联合担保、最高限额担保、再担保。（四）、中小企业信用担保机构可加工的信用资源1、房屋、土地、在建工程等不动产；2、设备、车辆、存货等动产；3、存单、股票、债券、票据、保险单等有价证券；4、商标、专利、著作权、等知识产权；5、应收账款、租金收益权、承包权股权等法定权益；6、企业其它一切财产等。二、中小企业信用担保体系的基本特征（一）担保机构的基本特点1、与政府机关相比：遵守市场化原则，是一种有偿服务；2、与商业银行相比：以管理资金风险价值为主，风险较大；3、与保险公司相比：以管理社会性风险为主，不确定性大；4、与投资公司比：风险较小，监控成本较低；5、与服务机构比：承担一定的风险；6：与工商企业比：以无形资产为主。（二）信用担保体系的基本特征中小企业信用担保体系是由各级中小企业信用担保机构组成的利益共同体，一般具有以下特征：1.担保对象的特殊性。中小企业信用担保体系是为中小企业的经营风险提供担保。2.担保业务的政策性。由于中小企业信用担保机构担保对象的特殊性，决定了它很难以商业化形式运作，政府必须介入，以强有力的政策支持。实质是以政府的信用作为它本身信用的担保。3.担保信用的放大性。中小企业信用担保机构以自身的一定资产为基础为中小企业的债务履行提供保证，但是这种保证不是一对一的，即不是以一元的资产为一元的债务提供保证，而是通过杠杆放大作用，以一定量的资产启动多倍的银行信誉，满足中小企业的资金需要。4.风险补偿的稳定性。中小企业信用担保体系的风险补偿基金是纳入国家财政预算的，所以风险补偿基金具有稳定和可靠的来源，从根本上保障了担保业务的顺利进行和稳定发展。三、我国中小企业信用担保体系发展的现状与存在的问题（一）发展现状为了构建中小企业信用担保体系，国家相关部门先后出台了《中小企业促进法》、《全国中小企业信用担保体系管理暂行规定》、《中小企业信用担保贷款管理办法》等政策性文件，为我国中小企业信用担保体系的建立和规范提供了依据。据不完全统计，截至2003年6月底，中国设立各类中小企业信用担保机构近1千家，共筹集资金287亿元人民币；累计受保企业约5万户，累计担保总额约1200亿元；受保企业担保后从业人员增加58万人，新增销售收入1100亿元，新增利税100多亿元。（二）存在的问题我国中小企业信用担保体系的快速发展，对解决我国中小企业融资难问题发挥了重要作用。但是，由于盲目跟风和缺乏约束机制，我国中小企业信用担保体系发展过程中也暴露出一些问题，需要尽快加以解决。1.制度分散，管理多头。目前，由于信用担保行业的国家主管部门尚未明确，因此，存在多头管理的现象。但有些政策、制度的出台，无疑推动了国内担保业的兴起和快速发展，确立信用担保在扶持中小企业方面的地位和作用，同时对规范行业管理、控制行业风险发挥了积极作用。但是，从宏观管理角度看，已出台的有关政策、制度还比较分散，尚未形成国家统一的、全面的针对信用担保行业的宏观管理政策体系。2.规模偏小。由于受地方政府财力所限，担保机构普遍规模不大。3.缺乏资金补偿机制。政策性担保机构是中小企业信用担保体系的主要支柱。政策性担保机构不以盈利为主要目标，收取的担保费用很低，资金来源以各级地方政府财政资金和资产划入为主，但地方财政资金和资产划入大多是一次性的，且规模不大，缺乏后续资金注入及补偿机制。由于担保机构缺乏资金补偿机制，使其承保能力弱，发展困难，从而一旦发生问题就有财务亏损或破产的危险。4.缺乏风险分散机制。我国由于缺少明确的制度规范，再加上目前担保机构的实力过于弱小，很难得到银行的信任，许多银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构，不少担保机构甚至被迫承担了100%的信贷风险。这样不仅造成担保机构责任与能力的不对等，也弱化了银行对企业的考察和评估，加大了整体风险，严重制约着担保机构的发展和担保业务的开展。5.担保机构缺乏专业人才，内部管理混乱。由于我国过去专业担保机构少，近三年担保机构的迅速扩张使得本来就稀缺的担保人才更加短缺。而且，由于我国目前尚没有建立担保从业资格准入制度和失信惩罚制度，造成了现有从业人员能力和素质偏低，使得担保机构信用度降低，风险加大。6、担保收费困难。人们往往有一定习惯性思维，将担保机构定位在非盈利机构一方，且风险成本难以定价，从而决定了担保收费难以定价、收取。四、如何做好我们中小企业信用担保的工作（一）搞清担保业务流程1、咨询登记、收集信息、财务人登记好担保申请登记表2、进行担保审查（运用社会公用信息系统进行社会公用信息采集、运用计算机评审）核实信息的正确性3、在债权人与债务人签订主合同的同时，由担保机构与债务人签订保证合同；需要时，担保机构与债务人签订反担保合同；4、按约定支付担保费；5、主合同履约不能，由担保机构按约定代偿；6、担保机构实施追偿。（二）正确运用担保机构的存入保证金1、履约保证作用，加大违约成本，保证自身利益2、做好风险测试，降低对冲风险、流动性风险3、要符合有关的法律法规的规定，如：担保法、合同法、担保会计办法等4、规范操作，影响担保定价5、防止变相融资、加大融资风险（三）加强担保资金的管理1、担保机构货币形态的担保资金，要存入省市经贸委和同级人民银行指定的银行，也可以按协作合同约定存入协作银行。2、担保机构要按再担保协议要求，将担保资金和会员交纳的风险保证金按约定比例上存再担保机构指定的银行专门帐户。3、担保机构货币形态的担保资金可按国家规定购买国库券、国债。4、担保机构非货币形态的担保资金可按国家规定进行管理。(四)明确担保业务收费与经费来源1、明确担保业务收费为减轻中小企业财务费用负担，中小企业信用担保机构的担保收费标准一般控制在同期银行贷款利率的50%以内，具体收费标准由同级政府有关部门审批。商业性担保机构和企业互助担保机构从事中小企业担保业务的收费标准经同级政府物价部门审批，可以在上述标准基础上适当浮动。（1）要进行收费精算设计，注意时点和频度、权益换算及保证金的收取（2）收费要取之有度，实施履约奖励、优质客户授粉优惠的政策2、业务经费来源(1)财政拨款；(2)担保收费；(3)担保资金存款利息所得；(4)其他来源。（五）提高管理团队素质1、合理化团队结构；2、提高团队的平均素质；3、完善团队的沟通机制；4、进行一定程度的激励政策；5、完善权力约束政策。（六）提高企业管理水平，加强竞争力1、管理要制度化，加强内部监控制度；2、明确权责，形成环环相扣的管理体制；3、完善经企业管理战略和计划；4、加强自身的风险意识。五、规范我国中小企业信用担保体系发展的对策（一）健全中小企业信用法律体系（二）建立资金补偿机制1、财政投入；2、税收优惠。（三）建立风险分担机制1、要健全在担保制度；2、协作银行分担风险；3、推行反担保制度。（四）推进中小企业信用制度建设1、实行政府推动措施，加强企业信用建设；2、不断完善人民银行信贷登记咨询系统，方便信用担保机构咨询。六、信用担保对我国中小企业的影响建立信用担保体系帮助企业解决了贷款难、担保难的矛盾，降低和分散了金融机构贷款风险，提高了资金使用率，确立市场经济条件下良好的银企信用关系，从而增强了中小企业的竞争力,使我国信用担保行业更快、更好、更稳的发展、成熟。